I. Projekt realizacji prac obejmujących sporządzenie dokumentów dotyczących funkcjonowania Hurtowni SAGA, ewidencji operacji gospodarczych z grudnia 2012r., bilansu zamknięcia na 31.12.2012r. i analizą stopnia zadłużenia hurtowni SAGA w latach 2011-2012 oraz prace wynikające z projektu realizacji prac.
II. Założenia wynikające z treści zadania i załączonej dokumentacji:
· Dane identyfikacyjne hurtowni SAGA:
Hurtownia SAGA sp. z o.o.
Ul. Kościuszki 29 , 50-011 Wrocław, województwo dolnośląskie
NIP: 897-15-97-217, REGON: 932829027
Telefon firmowy:71-355-55-55
Nr konta firmowego w mBank Oddział we Wrocławiu; 48 1140 2004 0000 3002 0001 0002
Prezes (szef) Tomasz Kuc
· Dane identyfikacyjne odbiorcy:
Ciastkarnia KRZYŚ SA.
50-300 Wrocław, ul. Grabiszyńska 16, województwo dolnośląskie
NIP: 895-17-60-654
Osobą upoważnioną do odbioru faktury VAT i towarów z magazynu jest Olga Kuna
· Dane identyfikacyjne dostawcy:
Spółdzielnia DOM
Ul. Saperska 8 , 51-600 Wrocław, województwo dolnośląskie
Tel: 71-311-15-94
NIP: 999-88-77-444
Nr konta bankowego BPS SA O. we Wrocławiu 97 1820 2440 0000 1111 2000 5500
Osobą upoważnioną do wystawiania faktury VAT jest Leon Wnęk
· Wykaz wybranych kont księgi głównej i pomocniczej:
010 Środki trwałe
100 Kasa
131 Rachunek bieżący
138 Kredyty bankowe
201 Rozrachunki z odbiorcami
201-00001 Ciastkarnia KRZYŚ SA.
202 Rozrachunki z dostawcami
202-00001 Spółdzielnia DOM
220 Rozrachunki z budżetami
225 Rozrachunki z tytułu podatku VAT
234 Pozostałe rozrachunki z pracownikami
241 Rozliczenie niedoborów i szkód
242 Rozliczenie nadwyżek
330 Towary
503 Koszty handlowe
730 Przychody ze sprzedaży towarów
731 Wartość sprzedanych towarów w cenach zakupu
751 Koszty finansowe
760 Pozostałe przychody operacyjne
801 Kapitał zakładowy
860 Wynik finansowy
870 Podatek dochodowy
· Stany początkowe wybranych kont i towarów na dzień 01.12.2012r.
010 Środki trwałe 130 000 zł
131 Rachunek bieżący 100 000 zł
138 Kredyty bankowe 116 880 zł
330 Towary 11 880 zł; w tym:
Lp.
Nazwa towaru
Cena jednostkowa
Jednostka miary
Stan według ksiąg rachunkowych
Ilość
Wartość
1.
Cukier biały
3,00
Kg
1 100
3 000 zł
2.
Cukier trzcinowy
9,00
600
5 400 zł
3.
Pieczywa żytnie
4,00
Opakowanie
150
600 zł
4.
Pieczywo pszenne
5,00
180
900 zł
5.
Mąka tortowa
2,40
kg
700
1 680 zł
801 Kapitał zakładowy 125 000 zł
· Ewidencja obrotu towarami prowadzona jest na poziomie cen zakupu netto
· Jednostka jest podatnikiem VAT. Sprzedaż towarów w 2012r. opodatkowana jest stawką podatku VAT 8%
· Numeracja dokumentów prowadzona jest ze wskazaniem miesiąca, np. 1/12/2012
· Sporządzając kalkulację ceny hurtowej towarów jednostka nalicza marżę w wysokości 60% ceny sprzedaży netto (cena kartotekowej)
· Odbiorcy płacą należności przelewem w terminie 14 dni
· Osobą upoważniona do wystawiania i odbioru dokumentów jest Iwona Stec, zatwierdzanie dokumentów – Tomasz Kuc ( szef)
· Wykaz prac związanych z przeprowadzeniem inwentaryzacji zdawczo-odbiorczej i ze sporządzeniem dokumentów dotyczących funkcjonowania hurtowni SAGA z grudnia 2012r.
J.m.
Cena
Stan faktyczny w dniu spisu
ilość
wartość
3 300,00
580
5 220,00
Pieczywo żytnie
Opak.
140
560,00
190
werunia668