bilans, rachunek zysków i strat, przepływ pieniężny.pdf

Zarz¹dzanie finansami.

Co mówi¹ liczby

Autor: Angie Mohr

T³umaczenie: Aleksandra Cichoñ-Królikowska

ISBN: 83-246-0090-6

Tytu³ orygina³u : Financial Management 101:

Get a Grip on Your Business Numbers

Format: A5, stron: 248

ZwiêŸle i jasno przekazana wiedza, poparta przyk³adami —

to intratna propozycja dla wiecznie zajêtych przedsiêbiorców

Jak czytaæ sprawozdania finansowe?

Jak rozs¹dnie planowaæ wydatki przedsiêbiorstwa?

Jak oceniaæ, co jest dla dobre, a co z³e dla bezpieczeñstwa finansowego firmy?

Dzieñ pracy w³aœciciela niewielkiego przedsiêbiorstwa najczêœciej wygl¹da tak: wstajesz

rano, idziesz do pracy, wracasz do domu i k³adziesz siê spaæ. Nie analizujesz sytuacji

firmy. Czy jesteœ na plusie? Czy potrafisz utrzymaæ klientów? Czy wystarczaj¹co dobrze

wynagradzasz sam siebie? A kiedy zaczynasz zastanawiaæ siê, dok¹d to wszystko

prowadzi… opanowuje Ciê frustracja. Jest na to sposób: zacznij œledziæ i mierzyæ wyniki

swojej firmy.

Jeœli pilnie potrzebujesz podstawowej wiedzy o prowadzeniu przedsiêbiorstwa i nie

masz czasu na studiowanie akademickich tomów, ta ksi¹¿ka na pewno Ci siê przyda.

Znajdziesz w niej:

solidne i kompletne studium przypadku;

proste metody odczytywania przydatnych informacji z ksi¹g firmy;

sprawdzone rozwi¹zania problemów dziesi¹tkuj¹cych ma³e przedsiêbiorstwa:

zabezpieczanie przep³ywów gotówkowych, podnoszenie mar¿y, praktyczne

sposoby przechowywania informacji finansowych;

podstawowe zasady bud¿etowania;

metody oceniania i podnoszenia wydajnoœci firmy: znajdowanie granicy

op³acalnoœci, okreœlanie kosztów sta³ych i zmiennych, lepsze zarz¹dzanie

zapasami;

podstawy profesjonalnej wiedzy finansowej: analiza wskaŸników finansowych,

analiza cyklu operacyjnego firmy, analiza sprawozdañ finansowych (bilans,

rachunek wyników, rachunek przep³ywów pieniê¿nych).

"Czytelnikom i s³uchaczom rozmaitych kursów serwuje siê idealistyczne i niewykonalne

pomys³y na biznes, czêsto lekcewa¿¹c podstawowe zasady prowadzenia firmy."

Angie Mohr, autorka

Wstęp ..................................................................................... 13

Przypomnienie: bilans, rachunek zysków i strat,

rachunek przepływów pieniężnych ........................................ 19

Bilans ..................................................................................... 20

Rachunek zysków i strat ....................................................... 22

Rachunek przepływów pieniężnych .................................... 24

Podsumowanie rozdziału ...................................................... 26

2. Podstawowe wiadomości na temat budżetu firmy ................ 27

Raport budżetowy ................................................................. 29

Skąd pochodzą liczby? .......................................................... 31

Przychody .................................................................... 31

Koszty .......................................................................... 33

Podsumowanie rozdziału ...................................................... 34

Koszty zmienne a koszty stałe: dlaczego warto wiedzieć,

czym się różnią? ..................................................................... 35

Koszty stałe a koszty zmienne .............................................. 37

Koszty zmienne ........................................................... 37

Koszty stałe ................................................................. 38

Zarządzanie finansami. Co mówią liczby

Dlaczego to, jak kształtują się koszty, jest takie ważne

dla mojej firmy? .................................................................. 38

Próg rentowności ........................................................ 38

Wydajność ................................................................... 40

Podsumowanie rozdziału ...................................................... 42

4. Analiza wskaźników — dla zabawy i dla zysku ...................... 43

Podstawowe wskaźniki i co się tak naprawdę

za nimi kryje ....................................................................... 45

Wskaźniki wypłacalności i płynności ........................ 45

Wskaźniki aktywności działania ................................ 48

Wskaźniki rentowności .............................................. 52

Które wskaźniki powinna śledzić moja firma? .................... 54

Kiedy coś jest nie tak ze wskaźnikami: co zrobić w

razie kłopotów ..................................................................... 55

Podsumowanie rozdziału ...................................................... 56

5. Zrozumieć cykl operacyjny .................................................... 59

Cykl operacyjny ..................................................................... 60

Raport o przepływach pieniężnych ...................................... 63

Przychody .................................................................... 64

Wydatki ....................................................................... 66

Połączmy teraz wszystko w całość ............................. 66

Podsumowanie rozdziału ...................................................... 69

6. Kluczowe wskaźniki efektywności — Twój klucz do

sukcesu ................................................................................... 71

Skąd mam wiedzieć, jakie są moje DCS? ............................. 73

Jak mogę zmierzyć DCS? ....................................................... 74

A co w sytuacji, gdy kluczowe wskaźniki efektywności

pogarszają się? ..................................................................... 75

Podsumowanie rozdziału ...................................................... 77

7. Jak zapanować nad zapasami? ............................................... 79

Rodzaje zapasów ................................................................... 80

Detaliści ....................................................................... 81

Producenci .................................................................. 81

Firmy usługowe ........................................................... 82

Spis treści

Co jest zawarte w kosztach zapasów? .................................. 83

Techniki zarządzania zapasami ............................................ 85

Manualne śledzenie stanu zapasów ........................... 85

System zarządzania ABC ............................................ 86

Model ekonomicznej wielkości zamówień (EOQ) .........88

Podsumowanie rozdziału ...................................................... 90

Należności — środki wpływające do firmy ............................ 91

Przyjrzyjmy się jeszcze raz cyklowi sprzedaży .................... 93

Ustanawianie warunków kredytu ......................................... 93

Warunki sprzedaży ..................................................... 95

Decyzje kredytowe ...................................................... 96

Ściąganie należności ................................................... 97

Faktoring ................................................................................ 99

Czy warto wynająć firmę zajmującą się ściąganiem

należności? ........................................................................ 100

Monitorowanie należności .................................................. 101

Podsumowanie rozdziału .................................................... 104

9. Zobowiązania — pieniądze wychodzące z firmy ................. 105

Finansowanie przez dostawcę ............................................ 106

Śledzenie terminów spłaty zobowiązań ............................. 108

Co się dzieje, kiedy nie reguluję zobowiązań

w terminie? ....................................................................... 109

Podsumowanie rozdziału .................................................... 111

10. Kupowanie nowych rzeczy

— czy będą w stanie same się spłacić? ................................ 113

Planowane korzyści ............................................................. 114

Dyskontowane przepływy gotówkowe ............................... 116

Okres spłaty ......................................................................... 120

Analiza porównawcza ......................................................... 121

Rzadkość środków (Mamy tylko tyle pieniędzy) ............... 121

Podsumowanie rozdziału .................................................... 123

11. Czego nie znajdziesz w sprawozdaniach finansowych? ....... 125

Wielka szóstka ..................................................................... 127

Ryzyko związane ze zobowiązaniami z tytułu

leasingu operacyjnego ............................................ 127

Zarządzanie finansami. Co mówią liczby

Brak właściwego ubezpieczenia ............................... 128

Poręczenie osobiste ................................................... 128

Zależność ekonomiczna ............................................ 129

Zależność od kursów walut ...................................... 130

Zależność od oprocentowania .................................. 131

Zarządzanie ryzykiem dla przedsiębiorców ....................... 132

Podsumowanie rozdziału .................................................... 133

Arkusz 1. Profil ryzyka biznesowego ....................... 134

12. Inwestor i menedżer

— rozdwojenie jaźni właściciela małej firmy ....................... 137

Menedżer małej firmy ......................................................... 138

Inwestor małego biznesu .................................................... 140

Podsumowanie rozdziału .................................................... 143

13. Rozwój firmy ........................................................................ 145

Trzy sposoby rozwoju firmy ............................................... 146

Zasada dźwigni .................................................................... 148

Przyciągnij nowych klientów .............................................. 149

Sprzedaj im więcej .............................................................. 150

Sprzedawaj im częściej ....................................................... 150

Śledzenie wzrostu firmy ..................................................... 151

Podsumowanie rozdziału .................................................... 152

14. Twarzą w twarz z przerażającym dwugłowym potworem

— przedstawicielem banku .................................................. 153

Pożyczanie pieniędzy .......................................................... 155

Poznaj i pokochaj przedstawiciela banku

obsługującego Twoją firmę ............................................... 156

Wniosek o kredyt ................................................................. 157

Jak dbać o przedstawiciela banku obsługującego firmę

i jak go karmić? ................................................................. 158

Inni partnerzy ...................................................................... 159

Twoja ocena kredytowa ...................................................... 159

Podsumowanie rozdziału .................................................... 162

15. Zarządzanie długiem ............................................................ 163

Zrozumieć obsługę długu .................................................... 165

Wskaźnik obsługi długu ........................................... 166

Spłata ......................................................................... 167

Plik z chomika:

Inne pliki z tego folderu:

Inne foldery tego chomika: