Handel zagraniczny2.doc

Handel zagraniczny

Cechy istotne z punktu widzenia eksportu pośredniego i bezpośredniego.
Bezpośredni:
· dobrami inwestycyjnymi
· bezpośredni kontakt z klientem
· wymaga dobrej znajomości rynku
· własna akwizycja, reklama, marketing, badanie rynku
· własny dział eksportu
· własny magazyn wysyłkowy oraz serwis i magazyn części zamiennych
· dłuższa droga zbytu
· długoterminowe kredyty
· wzrost zaangażowania kapitałów i wysokie ryzyko kredytowe
Pośredni:
· niewielkich lub nieregularnych dostawach towarów oraz przy sprzedaży produktów seryjnych
· dystrybucją zajmuje się pośrednik
· znajomość przez pośredników sieci sprzedaży
· nie wymaga zaangażowania kapitału przez producenta
· ryzyko błędnych informacji

Import bezpośredni a pośredni
Bezpośredni:
· stosowany zwłaszcza w przypadku surowców i półfabrykatów
· dysponowanie w dłuższym okresie dużymi ilościami towarów, ciągły przepływ materiałów
· bezpośredni kontakt z dostawca
· własny oddział zagraniczny, własna akwizycja
· własny magazyn importowy
· ryzyko transportowe importera
· większe zaangażowanie kapitału
Pośredni:
· dokonywany nieregularnie bądź w małych ilościach
· rozproszony – z wielu krajów
· korzystniejsze ceny poprzez masowe zakupy przez firmy pośredniczące
· możliwość przystosowania towarów przez pośredników do wymagań odbiorców
· brak problemu źródeł zaopatrzenia
· stała gotowość dostaw

Reeksport – przywóz towarów z zagranicy w celu ich dalszej odsprzedaży zagranicę. Eksport towaru importowanego
-bezpośredni –firma reeksportująca która koordynuje przepływ towaru ale przepływ tow. następuje poza obszarem jej kraju
-pośredni – następuje przepływ tow. przez kraj w którym firma reeksportująca ma siedzibę (przeładunek).

Reimport – to ponowny wywóz towaru który wcześniej został przywieziony z zagranicy do tego samego kraju z którego został przywieziony. Musi mieć cel (np. w celu naprawy)

Specyficzne formy wymiany
1. Obrót uszlachetniający –dalszym fazom procesu produkcji w celu zwiększenia jego wartości. (czynny i bierny)
2. Obrót nakładczy – wysyłka surowców materiałów itp. W celu wytworzenia danego produktu. (czynny i bierny)
3. Obrót reparacyjny – wysyłka towary zagranicę w celu jego naprawy (czynny i bierny)


Każdy towar będący przedmiotem obrotu z zagranicą powinien mieć określony:
· Kraj pochodzenia – to kraj w którym towar został wytworzony
· Kraj sprzedaży – kraj do którego towar jest dostarczany
· Kraj wysyłki – to kraj w którym towar został oddany do przewozu
· Kraj zakupu – (może być ten sam co wysyłki), to kraj z którego towar (został nabyty)
· Kraj przeznaczenia – kraj w którym tow. jest konsumowany,
· Rozróżniamy:
o Kraj przejściowego przeznaczenia – na obszarze którego towar przez jakiś określony czas jest poddawany działaniom (fazę obróbki, jest przechowywany)
o Kraj ostatecznego przeznaczenia – kraj na obszarze którego tow. jest konsumowany
o Kraj przejściowego przeznaczenia – kraj tranzytowy tylko przewożony przez ten kraj

Pośrednicy występujący w handlu zagranicznym
Pośrednik działający
1. na cudzy rachunek – w cudzym imieniu (agent, makler/broker), we własnym imieniu (komisant, konsygnatariusz)
2. na własny rachunek - w cudzym imieniu (cem), we własnym imieniu (dystrybutor, dealer)

Na własny rachunek jako wynagrodzenie otrzymuję marżę. W pełni ponoszę koszty związane z prowadzoną działalnością. W pełni uzyskuję zysk i ponoszę straty
Na cudzy rachunek – pośrednicy którzy działają na zlecenie. Ich wynagrodzenie to prowizja. Zysk, strata należą w pełni do zleceniodawcy, koszty prowadzonej działalności są dzielone pomiędzy pośrednika a zleceniodawcą.

Na własny rachunek – we własnym imieniu.
Dystrybutor – Sprzedaż i promocja towarów to jego zadania. Często posiada wyłączność terytorialną. Może też posiadać wyłączność w handlu określonymi towarami.
Dealer – dostarcza on towar bezpośredniemu odbiorcy np. handel samochodami. Organizacja promocji – zadanie.

Na cudzy rachunek – we własnym imieniu
Komisant – to kupiec, Pośredniczy w realizowaniu transakcji
Komitent – osoba która zleca przeprowadzenie transakcji.
Konsygnatariusz – dokonuje tylko sprzedaży towaru. Odpowiedni komisanta.
Konsygnacja to szczególny rodzaj komisu. Sprzedaż towaru ze składu znajdującego się na obszarze wolnocłowej. Ma na celu zapewnienie elastyczności dostaw i sprzedaży. Dotyczy tylko sprzedaży. Odpowiednikiem komitenta jest konsygnator – ustala minimalną cenę sprzedaży.

Na cudzy rachunek – w cudzym imieniu
Agent handlowy – działalność polega na doprowadzeniu do transakcji. Otrzymuje prowizję od wszystkich transakcji, które zostały zawarte na jego obszarze.
Makler (broker) – pośredniczy przy zawieraniu transakcji. Celem jest doprowadzenie do zawarcia transakcji. Reprezentować zarówno sprzedającego i kupującego. Płacą ją po połowie eksporter i importer.

TRANSAKCJA W HANDLU ZAGRANICZNYM
Transakcja–szereg powiązanych ze sobą działań, których wynikiem jest osiągnięcie zamierzonych celów handlowych Celem może być np. osiągnięcie zysku, nawiązanie współpracy, wymiana (zakup, sprzedaż)
Wyróżniamy tutaj:
1. Aspekt techniczno-handlowy
2. Aspekt formalno-prawny, transakcje są rozpatrywane jako grupa umów wzajemnie ze sobą powiązanych, powstałych w związku z zawarciem i realizacja konkretnego kontraktu.
W transakcja handlu zagranicznego mówimy o cyklu transakcji a w związku z tym wyróżniamy 4 jego fazy (może ich być więcej):
1. Przygotowanie transakcji
2. Zawarcie transakcji
3. Realizacja
4. Kontrola

Ad 1. Przygotowanie transakcji
-zebranie informacji dot. potencjalnych nabywców lub odbiorców towarów za granicę
-wysłanie zapytań ofertowych, w przypadku importu lub materiałów reklamowych w przypadku eksportu
-wysłanie kontroferty lub przeprowadzenie negocjacji kontraktowych

Zapytanie ofertowe – jest odsyłane w przypadku importu, jest w formie listu handlowego, to dokument, który nie ma mocy wiążącej i poprawnie sformułowane zapytanie ofertowe powinno zawierać informacje: skąd znamy dostawcę tow., przedstawić własną firmę, zapytać się o te warunki, które będą najlepsze. Nie zaleca się podawania bliskiego terminu dostawy, poprosić o najkrótszy termin dostawy. Nie należy sugerować warunki płatności. Powinna tam znaleźć się kwestia opisu towaru. Musi być bardzo dokładny . każdy pracownik firmy może dokonać akceptacji takiego zapytania ofertowego.

Oferta – wiążąca propozycja sprzedaży towarów zawierająca prawa i te istotne warunki na których będzie realizowana dana transakcja.
- propozycja zawarcia kontraktu, skierowana jest do jednej lub więcej konkretnych osób, zawierająca dostatecznie dokładnie sprecyzowane istotne warunki przyszłej umowy (przedmiot umowy, ilość i cenę lub przesłanki do jej ustalenia.
- zobowiązanie oferującego w przypadku jej zaakceptowania.
Ma charakter wiążący z punktu widzenia oferenta.
Rodzaje ofert
Ogólna – ma formę listu akwizycyjnego, Jej celem jest zainteresować danym towarem.
Szczegółowa – zawarte są w niej wszystkie istotne informacje.
Wiążąca – jest ofertą szczegółową, która określa konkretne warunki na których może być zrealizowana dana transakcja.
Niewiążąca – ma charakter ogólny
Uzupełniająca – oferta, która określa zmianę tych warunków, które zostały umieszczone w ofercie pierwotnej (uaktualnienie lub uszczegółowienie do oferty ogólnej)
Z określonym terminem ważności – jasno precyzuje do którego momentu warunki ujęte w ofercie są ważne
Bez określonego terminu ważności – traktowana jako oferta otwarta. do 3 dni (faks, poczta elektroniczna), 7 dnie (droga listowa), ustnie i telefonicznie do zakończenia rozmowy.
Strona, która składa ofertę to oferent, adresat oferty to oblat.

Postępowanie po otrzymaniu oferty:
· Bezwarunkowe zaakceptowanie – odpowiedzią jest zamówienie,
· Akceptacja uwarunkowana – korespondencja warunków, może pojawić się kontroferta
· Odwołanie oferty –w sytuacji, w której informacja o jej odwołaniu dotrze do oblata szybciej niż oferta.

Kalkulacja ceny – jest to zestawienie wszystkich kosztów i opłat, które będą ponoszone w związku z realizacją określonej transakcji kupna – sprzedaży. W I fazie ma charakter kalkulacji wstępnej –w oparciu o przewidywane koszty. W fazie II kalkulacja wynikowa w oparciu o poniesione koszty.
Mamy dwie metody kalkulacji cenowej:
1. Progresywna – polega na tym, że do kosztów wytworzenia danego towaru dodajemy wszystkie koszty, które będą powstawały w trakcie realizacji transakcji. Jest najczęściej stosowana w przypadku dóbr inwestycyjnych i sprzedaży anonimowej.
2. Degresywna – punktem wyjścia jest cena możliwa do osiągnięcia na danym rynku zbytu i od tej ceny odejmowane są wszystkie koszty, które są ponoszone aż do osiągnięcia kosztów wytworzenia. Jest stosowana w przypadku dóbr konsumpcyjnych trwałego użytku, przy sprzedaży markowej,
3. Dodatkową kalkulacją jest k. porównawcza – dokonujemy porównania skalkulowanej ceny z ceną kształtowaną przez dany rynek. Dokonujemy wyboru oferty i przeliczania ceny na inną walutę.

Ad 2. Zawarcie transakcji
Kontrakt – dokument prawna-techniczny, regulujący warunki realizacji sprzedaży/kupna towaru oraz prawa i obowiązki stron z których jedna ma swoją siedzibę poza granicami kraju.
Prawa i obowiązki stron w kontrakcie:
· Eksporter – przeniesienie na importera prawa własności do towaru w umówionym miejscu i czasie. Faktyczne wydanie towaru importerowi.
· Importer – odbiór towaru w określonym miejscu i czasie oraz zapłata uzgodnionej ceny za towar.
· Miejsce świadczenia – reguły INCOTERMS, inne formuły handlowe przyjęte w kontrakcie oraz konwencja Narodów Zjednoczonych o umowach międzynarodowych sprzedaży towarów.
Elementy kontraktu
1. O charakterze formalnym – nie podlegają negocjacji, zawierają (data, miejsce zawarcia kontraktu, numer kontraktu, pełne nazwy i adresy stron zawierających kontrakt, podpisy stron)
2. Klauzule podstawowe kontraktu –muszą być określone by mogło dojść do dostawy – związane z podstawowymi prawami i obowiązkami stron.
· Określenie przedmiotu
nazwa towaru, rodzaj, gatunek, jakość– kondycja towaru, informacje dotyczące opakowania
jakość – klauzula tolerancji jakości, dopuszczalne wahania poziomu jakości od przyjętego wzorca
opakowanie – standardowo przyjęte opakowanie dla danego rodzaju towaru.
Określenie ilości towaru:
sztuki – Najbardziej powszechny jest system SI
Zwyczajowe jednostki:
busiel – zboże , bela – bawełna , baryłka – ropa, piwo , objętość – PINT
Waga netto – brana pod uwagę przy ustalaniu ceny
Waga brutto – przy ustalaniu kosztów transportu.
· Termin dostawcy bądź załadunku
- Konkretna data: rok, miesiąc, dzień
- Określony przedział czasowy – np. kwiecień 2004,na początku (miedzy 1 a 10 dniem), w połowie kwietnia (11-20), w końcu miesiąca 2004 21 – ostatni)
- termin dostawy poprzez podanie nr tygodnia, roku
Terminy mogą być bezwarunkowe – realizacja bez spełniania innych warunków lub warunkowe – uwarunkowane innymi.
· Warunki odbioru i akceptacji towaru.
kupujący uznał że:
- dostarczony towar odpowiada kontraktowi z tytułu dostawy nie rości żadnych pretensji
- strony w kontrakcie uzgadniają : kto, gdzie, kiedy i w jaki sposób dokonuje odbioru i akceptacji towaru oraz jakie dokumenty np. miarodajne dla obu stron w tym zakresie.
· Cena, waluta i formuła ceny
Cena – ustalona w końcowej fazie negocjacji – powodowane jest tym, że cena zależy od wielu czynników, które są przedmiotem negocjacji.
Rodzaje cen
Ř Ceny stałe – są określone jako ceny fix – nie będą podlegały zmianie w trakcie realizacji kontraktu. przy kontraktach krótkoterminowych.
Ř Ceny zmienne – są ustalane w sposób pośredni:
- ceny giełdowe – można się na nie powoływać
- ceny bazowe – ceny wyznaczone dla określonego standardu towaru, który jest przedmiotem transakcji
- ceny katalogowe (cennikowe) mogą być od nich udzielane opusty cenowe
- ceny teoretyczne – ustala się zasadę ustalania ceny dla danego kontraktu np. średnia arytmetyczna
Ř Ceny ruchome – są związane z klauzulą zmienności cen – zakłada prawo do zmiany ceny w sytuacji w której zaistnieją określone czynniki (np. zmiana cen surowców, cen energii), czy w obu czy w 1 kierunku maja następować zmiany cen
Rodzaje opustów cenowych
Ř Dodatkowe wynagrodzenie
Rabat – z tyt. zakupu większej ilości, z tyt. przekroczenia określonej kwoty,
Skonto – czyli wynagrodzenie, które jest przyznawane z tyt. dokonania zapłaty przed wyznaczonym terminem
Bonusy – dodatkowe wynagrodzenie, dodatkowa dostawa towaru jest to często ilość niefakturowana.
Ř Odszkodowanie
Bonifikata – odszkodowania, które są przyznawane z tyt. różnic jakościowych.
Refakcje – to odszkodowania, które są przyznawane z tyt. uzasadnionych reklamacji
Cenę ustala się często uwzględnia się opakowanie (jeśli nie, to trzeba zaznaczyć) musi zawierać te warunki na jakich cena ta została ustalona tzw. baza ceny.
Klauzula waloryzacyjna (jeśli waluta jest słaba) – umożliwia zmianę ceny w przypadku znacznych wahań kursowych. Przyjmuje się kurs przelicznikowy waluty ceny na walutę płatności. Można zaznaczyć, że w przypadku wahań znaczących cena może ulec zmianie. Trzeba podać – datę i miejsce notowania oraz rodzaj.

· Warunki płatności
- muszą być uzgodnione by zabezpieczały interesy obu stron. Z punktu widzenia eksportera jest przedpłata – czy też możliwość uzyskania zaliczki w trybie bezwarunkowym. Z punktu widzenia eksportera korzystna jest także akredytywa dokumentowa nieodwracalna potwierdzona przez bank eksportera oraz płatna w jego siedzibie.
Inkaso - najlepsze inkaso gwarantowane (inkaso z którym powiązana jest gwarancja bankowa)

3. Klauzule uzupełniające - wskazane by były ale jeśli nie będzie to tak dojdzie do realizacji.
· Klauzula kar umownych –zobowiązane do zapłacenia kar umownych i w jakiej wysokości, jaki jest sposób ich naliczania,
· Klauzula siły wyższej (klauzule WIS MAIOR) – klęski żywiołowe, wojny, blokady, pożary – mogą nie wywiązać się z przyjętych obowiązków
· Klauzula terminu i sposobu nakładania reklamacji – do kiedy i jakie dokumenty trzeba złożyć by reklamacja została uwzględniona.
· Klauzula warunkująca wejście w życie kontraktu – stwierdza, że kontrakt wejdzie w życie po spełnieniu przez strony określonego warunku często niezależny od nas.
· Klauzula arbitrażowa – arbitraż – zespół specjalistów którzy rozstrzygają spory – taki sąd arbitrażowy, Często powoływane przy Izbach Handlowych.
· Klauzula prawa rządzącego kontraktem – prawo właściwe w przypadku kwestii nie uregulowanych w kontrakcie.
· Klauzula reeksportu – zakaz odsprzedaży towarów do określonych krajów lub ogólny zakaz odsprzedaży towarów

Ad 3. Forma realizacji
· Zlecenie dokonania sprzedaży
· Zawarcie umowy z ubezpieczycielem
· Przygotowanie towaru do wysyłki lub do przyjęcia towaru
· Uzyskanie świadectw i zaświadczeń potrzebnych do dokonania eksportu lub importu
· Wystawienie faktury handlowej i uzyskanie dokumentów przewozowych i ubezpieczeniowych
· Dostawa towaru do miejsca ustalonego w kontrakcie lub jego odbiór
· Dokonanie zapłaty za towar lub jej przyjęcie

Ad 4. Kontrola
· Ustalenie zgodności dokumentów ze stanem faktycznym
· Analiza prawidłowości decyzji podjętych w kolejnych fazach.

MIĘDZYNARODOWE ZWYCZAJE I UZANSE HANDLOWE

Zwyczaj handlowy to:
· Tradycyjna forma postępowania przy zawieraniu kontraktów albo przyjęty jednolity sposób interpretacji terminologii stosowanej w handlu
· Nie może być sprzeczny z normami prawnymi bezwzględnie obowiązującymi, uzupełnia jedynie postanowienia umowne,
· Musi być odpowiednio jasny i znany w handlu międzynarodowym lub w określonej branży.

Uzans handlowy to:
· Zwyczaj handlowy potwierdzony oficjalnie przez miarodajną instytucję ogłoszony przez nią jako obowiązujący lub jako zalecany.

Wszystkie formuły incoterms (13) sprowadza się do dwóch rodzajów:
· formuły typu LOCO- sprzedający jest zobowiązany postawić towar na swój koszt i ryzyko do dyspozycji kupującego (u siebie w magazynie ,zakładzie produkcyjnym),
· formuły typu FRANCO- sprzedający jest zobowiązany dostarczyć towar na oznaczone miejsce (np. do portu załadunku).
Incoterms 2000


Formalności eksportowe Formalności importowe Zlecenie transportowe Miejsce dostawy Przekazanie ładunku Koszty przekazania Ubezpieczenie
K EXW Kupujący Kupujący Kupujący Z zakładu Miejsce dostawy Kupujący
M FCA Sprzedający Kupujący Kupujący Do przewoźnika Miejsce dostawy Kupujący
K FAS Sprzedający Kupujący Kupujący Do burty statku (oznaczony port załadunku) Miejsce dostawy Kupujący
M FOB Sprzedający Kupujący Kupujący Na statek (oznaczony port załadunku) Burta statku Kupujący
M CFR Sprzedający Kupujący Sprzedający Na statek (oznaczony port załadunku) Burta statku Port przezn. Kupujący
M CIF Sprzedający Kupujący Sprzedający Na statek (oznaczony port załadunku) Burta statku Port przezn. SprzedającyUbezpieczenie min. 110 %
K CPT Sprzedający Kupujący Sprzedający Do przewoźnika Miejsce dostawy Miejsce przezn. Kupujący
K CIP Sprzedający Kupujący Sprzedający Do przewoźnika Miejsce dostawy Miejsce przezn. SprzedającyUbezpieczenie min. 110 %
L DAF Sprzedający Kupujący Sprzedający Do granicy Miejsce przezn. Sprzedający
M DES Sprzedający Kupujący Sprzedający Na statek (oznaczony port przezn.) Statek w porcie przeznaczenia Sprzedający
M DEQ Sprzedający Kupujący Sprzedający Do nabrzeża (oznaczony port przezn.) Nabrzeże portu przezn. Sprzedający
K DDU Sprzedający Kupujący Sprzedający Miejsce przezn. Miejsce przezn. Sprzedający
K DDP Sprzedający Sprzedający Sprzedający Miejsce przezn. Miejsce przezn. Sprzedający
Legenda:Koszt ponosi sprzedający
Koszt ponosi kupujący
M Transport morski
L Transport lądowy
K Transport kombinowany



KOSZTY TRANSPORTU:
· Transport kolejowy- jeśli przesyłka jest całowagonowa to obowiązkiem sprzedającego jest towar załadować, jeśli nie jest całowagonowa to sprzedający musi tylko dostarczyć towar do przewoźnika- bez załadunku,
· Transport morski- przesyłka całokontenerowa – sprzedający musi towar załadować, nie całokontenerowa – sprzedający musi towar dostarczyć do przewoźnika ale nie musi go załadowywać,
· Transport samochodowy- jeśli załadunek odbywa się u sprzedającego to odbywa się on na jego koszt, jeśli zaś w innym miejscu to sprzedający musi towar jedynie dostarczyć FREZ to miejsce,

GRUPA C- zawarte są tu formuły dwupunktowe- moment podziału kosztów między sprzedającym a kupującym jest inny niż moment podziału ryzyka między nimi. Moment podziału kosztów następuje w kraju importera, natomiast moment podziału ryzyka w kraju eksportera.

FOB, CIF, CFR nie są zalecane przy dostawach towarów w kontenerach ( ze względu na moment przejścia ryzyka), Dla przewozów kontenerowych zaleca się formuły FCA, CPT i CIP, gdyż podział ryzyka następuje w momencie oddania towaru w pieczę pierwszemu przewoźnikowi a nie jak przy formułach FOB, CIF i CFR na linii nadburcia statku.

COMBITERMS –Formuły te są przystosowane do przewozu w kontenerach i kombinowanych, zawierają 22 zasady oparte o INCOTERMS. W tych formułach występuje dokładny podział kosztów pomiędzy sprzedającym a kupującym.
RAFTD – tylko wtedy stosowane w europie jeśli 1 z partnerów z USA, znowelizowane amerykańskie definicje handlu zagranicznego

zwyczaje dotyczące terminu dostawy:
Primo 1
Medio przy nazwie miesiąca środkowego dnia miesiąca
ultimo ostatniego
· As soon as possible (asap) – dostawa najszybciej jak to możliwe – na 1 statek płynący do portu przeznaczenia albo wraz z otwarciem żeglugi.
· Immediately – na 1 statek wypływający z danego portu

Zwyczaje również do
· Jednolite zwyczaje i praktyki dotyczące akredytyw dokumentowych Jednolite zasady inkasa dokumentowego

FORMY PŁATNOŚCI W HANDLU ZAGRANICZNYM
1. nieuwarunkowane formy płatności – beneficjent aby otrzymać należności za towar lub świadczoną usługę nie musi spełniać żadnego dodatkowego warunku
2. uwarunkowane formy płatności – występuje określony warunek i jest nim najczęściej złożenie odpowiednich dokumentów reprezentujących towar i dotyczących wykonania obowiązków nałożonych na sprzedającego. (inkaso dokumentowe oraz akredytywa dokumentowa)
POLECENIE WYPŁATY skierowaniu przez importera bezwarunkowego zlecenia płatności w formie przekazu albo wypłaty gotówkowej. W polecenie wypłaty zaangażowane są min. 4 instytucje.
Przy poleceniu wypłaty ważne jest jakie są relacje pomiędzy b. Eksportera i importera i czy banki te przynależą do systemu SWIFT
Polecenia wypłaty mogą być realizowane poprzez:
SWIFT – (Stowarzyszenie Międzynar. Międzybankowej Teletransmisji Danych Finansowych), Możliwość szybkich kontaktów, Każda instytucja przynależna ma przyznany swój adres SWIFTOWY i jeżeli PW są zagranicą to trzeba go podać.

TARGET – Transeuropejski Zautomatyzowany Błyskawiczny System Rozrachunku Brutto w czasie rzeczywistym
BANK KORESPONDENT – ważne by nasz bank był korespondentem banku z którym mamy się skontaktować, to banki które nawzajem prowadzą sobie rachunki: rach nostro (nasz rach u was), rach loro (wasz rach u nas)

CZEK - pisemny dokument sporządzony na specjalnym blankiecie zawierający bezwarunkowe polecenie wypłacenia przez bank z rach wystawcy określonej kwoty pieniężnej okazicielowi lub osobie wymienionej w czeku. Wystawca czeku to TRASANT, bank który dokonuje wypłat to TRASAT, osoba na rzecz której jest wypłata to REMITENT.
Elementy czeku
· Polecenie bezwarunkowej wypłaty
· Kwota która ma być wypłacona
· Nazwa TRASATA
· Powinien wskazywać miejsce dokonania płatności
· Data i miejsce wystawienia czeku
· Podpis TRASANTA czyli wystawcy czeku
Jeżeli czek na okaziciela to nie ma podanego REMITENTA.
CZEK BANKIERSKI – to czek wystawiony przez bank. Może być wystawiony na inny bank lub na określoną osobę prawną lub fizyczną. Daje on możliwość otrzymania należności bezpośrednio po jego złożeniu do realizacji.

MIĘDZYNAODOWY BANKOWY PRZEKAZ PIENIĘŻNY – forma, która wystawiona jest w systemie anglosaskim. Formularz podobny do czeku. Prawo posługiwania się nim nie ma umiędzynarodowionej formy. Na blankiecie, który można kupić w banku często podane jest max kwota, na jaką można go wystawić.

AKREDYTYWA PIENIĘŻNA (list wystawny)
Formy uwarunkowane
1. INKASO DOKUMENTOWE – polega na wydaniu określonego przedmiotu przez instytucje pośredniczącą osobie wskazanej przez zleceniodawcę po pobraniu od niej określonej kwoty pieniężnej lub po spełnieniu innego warunku.
Przebieg inkasa
Eksporter – będzie zleceniodawcą inkasa (podawca inkasa). W terminie określonym w kontrakcie dokonuje wysyłki towaru i składa polecenie inkasa i dokonuje innych do banku przekazującego. Bank przekazujący przyjmuje dokumenty i przesyła je wraz z instrukcją inkasa do banku inkasującego.
Importer – płatnik, dokonuje zapłat lub akceptacji traty wystaw przez eksportera a ciągnionej na importera. Dokumenty, które odbierze umożliwiają odbiór towarów.
Nie gwarantuje eksporterowi otrzymania zapłaty.
Rodzaje inkasa
Z punktu widzenia przedmiotu inkasa
I. inkaso finansowe – przedmiotem są dokumenty finansowe (weksle, czeki) cecha charakterystyczną jest to że za wykup tych dokumentów płaci się gotówką.
II. inkaso dokumentowe – przedmiotem są mogą być dokumenty handlowe, towarowe oraz mogą być dok. finansowe.
a) Inkaso gotówkowe – płatność następuje w zamian za wydanie dokumentów lub w zamian za akcept traty płatnej za okazaniem.
b) Inkaso akceptacyjne – termin płatności odroczony (inaczej inkaso terminowe), w tego rodzaju inkasie importer otrzyma dokumenty reprezentujące towar w zamian za zaakceptowanie traty terminowej
c) Inkaso warunkowane – powiązane z gwarancją bankową. Importer uzyskuje gwarancję bankową przed dokonaniem wysyłki towaru przez eksportera. W gwarancji tej bank zobowiązuje się do wypłacenia należności eksporterowi gdyby importer odmówił wykupienia dokumentów. Za dokumenty płaci się przy pierwszej ich prezentacji.

Inkaso towarowe – dokumenty są wykupione przez importera w pewnym terminie uzgodnionym w kontrakcie po odbiorze towaru. Importer może dysponować towarem.
Inkaso spedytorskie –Dokumenty reprezentowane towar są składane u spedytora. Po dotarciu do miejsca przeznaczenia dokumenty mogą być wydane importerowi tylko wtedy, gdy udowodni dokonanie płatności na rzecz eksportera.
Inkaso przyspieszone (kapitańskie, skrócone) – towar i dokumenty wysłane pocztą kapitańską (ten sam statek). Po przybyciu na miejsce przeznaczenia kapitan lub osoba wyznaczona dostarcza dokumenty do banku, importer jest informowany o możliwości wykupienia dokumentów.

Wady i zalety stosowania inkasa
Dla eksportera:
Zalety
· Większa możliwość konkurencji niż przy żądaniu otwarcia akredytywy
· Zmniejszenie ryzyka wejście w posiadanie towarów
· Zmniejszenie ryzyka nieotrzymania płatności (użycie sieci banków)
Wady
· Brak pewności otrzymania zapłaty (zobowiązanie importera)
· Ponoszenie dodatkowych kosztów wynikających z opóźnień importera.
Dla importera:
Zalety
· Płatność dokonywana dopiero po przybyciu towaru do miejsca przeznaczenia
· Unika czasochłonnej procedury związanej z otwarciem akredytywy
· Niższe koszty inkasa niż przypadku akredytywy
· Przy zastosowaniu traty terminowej eksporter kredytuje importera
Wady
· Niemożność kontrolowania terminu wysyłki
· Możliwość wcześniejszego przybycia dokumentów do banku niż faktycznie dotarcie towaru do miejsca przeznaczenia
· Możliwość utraty zaufania eksportera.

AKREDYTYWA DOKUMENTOWA – czyli jest to zobowiązanie banku do dokonania zapłaty lub jej zabezpieczenia beneficjentowi po spełnieniu przez niego warunków wymienionych w treści akredytywy. Wypełnienie tych warunków eksporter jest zobowiązany udowodnić poprzez dostarczenie określonych dokumentów.

Rodzaje akredytywy
I. Ze względu na rolę banku otwierającego(banku importera)
1. A. odwołalna – jej warunki mogą zostać zmienione bez poinformowania o tym fakcie beneficjenta akredytywy czyli eksportera. Z punktu widzenia ryzyka akredytywa dokumentowa zbliżona jest do inkasa.
2. A. nieodwołalna – jej warunki nie mogą zostać zmienione bez zgody wszystkich stron zaangażowanych w przebieg akredytywy w pełni zabezpieczający interesy beneficjenta. Banki bardzo rzadko zgadzają się

II. Z punktu widzenia banku pośredniczącego (banku eksportera)
1. A. potwierdzona – taki rodzaj akredytywy w której bank pośredniczący jest w taki sam sposób zobowiązany w stosunku do beneficjenta akredytywy (eksporter) jak bank otwierający akredytywę. Potwierdzenie akredytywy odbywa się na zlecenie banku otwierającego i bank pośredniczący ma prawo odmówić potwierdzenia akredytywy (eksporter ponosi koszty).
2. A. niepotwierdzona – może mieć charakter akredytywy awizowanej albo negocjacyjnej. Akredytywa negocjacyjna – bank pośredniczący ma prawo do negocjowania dokumentu czyli do zbadania ich zgodności z warunkami akredytywy a następnie bank pośredniczący może dokonać zapłaty za złożone ryzyko.
Akredytywa awizowana – rola banku pośredniczącego ogranicza się do przyjęcia dokumentów i przekazania ich do banku otwierającego oraz bank ten informuje eksportera o otwarciu akredytywy i przekazuje mu treść akredytywy.
3. A. w formie listu kredytowego – nie występuje tu bank pośredniczący (eksportera). cecha charakterystyczną jest również to, że trata jest wystawiana przez eksportera i ciągniona na bank otwierający akredytywę.
4. A. przenośna – w której beneficjent (eksporter ma prawo zlecić swojemu bankowi, ten bank musi być upoważniony do dokonania zapłaty lub negocjacji dokumentu, jednorazowe przekazanie wartości akredytywy w całości lub części na rzecz osoby trzeciej. Otwierający akredytywę musi wyrazić zgodę na to, aby miała ona charakter akredytywy przenośnej.
5. A. rewolwingowa (odnawialna) – w której jest ustalona łączna kwota obejmująca wartość całego kontraktu (określona jako pułap lub plafon). Kwota ta może być wykorzystywana przez beneficjenta częściami. Każda z tych części będzie obejmowała wartość jednej dostawy (nawiązka). Jest otwarta na dłuższy czas ale na mniejszą kwotę. Można wykorzystywać zabezpieczenie o niższej wartości na korzyść banku otwierającego akredytywę.
6. A. wiązana (kompensacyjna) – upoważnia bank pośredniczący do otwarcia na podstawie jednej akredytywy innej na rzecz innego beneficjenta tak aby wpływy z pierwszej akredytywy pokrywały wypłaty z drugiej akredytywy.

Wady i zalety akredytywy
Z punktu widzenia eksportera
Zalety
· Pewność otrzymania zapłaty – za zapłatę odpowiada bank otwierający
...